La gestione IVA del ciclo passivo

Programma

Premessa
Operazioni imponibili, non imponibili, esenti e fuori campo
I documenti di acquisto: fatture cartacee ed elettroniche, bolle doganali, scontrini e ricevute.
La numerazione e la registrazione IVA: obblighi, tempistiche e modalità
La gestione del reverse charge: da manuale a digitale
Le tempistiche della detrazione dell’IVA
Fatture errate: procedure da seguire
Ricezione di note di variazione

La detrazione dell’IVA ed i principali acquisti con IVA indetraibile
Acquisti di autoveicoli e relative spese
Acquisti di alimenti e bevande
Le spese di trasporto: biglietti aerei, treni, taxi ecc..
Telefonia fissa e mobile
Le spese di rappresentanza

Principali acquisti in reverse charge nazionale
Le spese di pulizia e di manutenzione di immobili
Acquisti di rottami
Acquisti di pallet usati

Acquisti con dichiarazione di intento
Controllo della correttezza del plafond
Beni e servizi acquistabili con il plafond
Emissione e trasmissione della dichiarazione di intento
Verifica della correttezza della fattura ricevuta

Importazioni
Importazioni ed immissioni in libera pratica
Verifica e registrazione della bolletta doganale
Utilizzo del plafond in importazione
Reimportazione di prodotti esportati per lavorazioni
Acquisto di beni immessi in libera pratica in altro Paese UE
Acquisti da San Marino

Acquisti intracomunitari
Verifica e registrazione della fattura estera
Adempimenti Intrastat
Adempimenti in caso di mancato ricevimento di fattura

Acquisti di servizi
Verifica della territorialità del servizio
Acquisti di servizi non territoriali
Registrazione della fattura estera
Acquisti di servizi non imponibili (trasporti, lavorazioni)
Adempimenti Intrastat
Acquisti da prestatori occasionali

Acquisti di beni e servizi da soggetti identificati in Italia
Il rappresentante fiscale, il soggetto identificato e la stabile organizzazione
Casistica di acquisti di beni e servizi effettuati dai principali siti internet
gli acquisti di carburante in Italia da fornitori esteri

Operazioni estero su estero
Casi di operazioni triangolari
Acquisto di carburanti ed altri beni all’estero
Rimborso di IVA estera - cenni