REVISIONE CONTABILE AUDIT

Programma

CHECK LIST PER L'AREA AMMINISTRAZIONE

• Viene monitorata la prima nota cassa, tenuto conto anche della normativa antiriciclaggio?
• I saldi patrimoniali, riflesso dei costi e ricavi di conto economico, vengono controllati periodicamente?
• Si sono rispettati i principi contabili nella capitalizzazione dei costi?
• I saldi contabili delle immobilizzazioni concordano con il libro cespiti?
• Si è proceduto alla eliminazione “fiscale” dei beni, tenuto conto della presunzione fiscale di cessione?
• I crediti sono stati correttamente valutati a presumibile valore di realizzo attraverso lo stralcio per perdite e alla creazione del fondo di svalutazione?
• Ricavi e costi sono rilevati per competenza, provvedendo all’eventuale storno degli anticipi?
• Si è recuperata l’IVA sugli insoluti in caso di creditori assoggettati a procedure individuali e concorsuali?
• È stato chiesto il visto di conformità per le compensazioni fiscali superiori a 5.000?
• Il piano dei conti è gestito correttamente tenuto conto della deducibilità dei costi e della corretta riclassifica nel Conto Economico?
• Sono strutturate correttamente le note spese per trasferte amministratori e dipendenti?
• Sono rispettate le scadenze di adempimenti formali, messa in uso dei libri obbligatori, verbalizzazioni varie?
• Sono state contabilizzate le scritture di assestamento ratei, risconti, ammortamenti, rimanenze?
• Sono state recepite le novità sulla fatturazione elettronica, quali l’invio dell’integrazione delle fatture estere ricevute?
• I documenti vengono archiviati e conservati nel rispetto delle disposizioni normative?
• La normativa fiscale è applicata correttamente?
• Ogni altro controllo che comporti la verifica che Il bilancio di esercizio non corra il rischio di essere “IRREGOLARE” ovvero che non sia redatto con chiarezza e non rappresenti in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società e il risultato economico dell'esercizio.