Audit dogane 231/2001 - ODV Gap Analysis

Programma

1. MODELLO 231 DOGANALE: ASSEMENT e INTERVISTE

Un assesment, tramite interviste mirate, delle prassi aziendali con verifica delle possibili criticità e delle soluzioni applicabili per valutare potenziali debolezze in ambito Doganale e Accise:

• Analisi del modello aziendale di Sdoganamento Import/export
• Verifica delle norme di Origine (Made In e Origine Preferenziale)
• Assolvimento dei Dazi, dei tributi doganali, della fiscalità all’importazione/esportazione.
• Metodi di definizione della Classificazione e della corretta Valorizzazione ai fini doganali
• Valutazione delle restrizioni/Certificazioni all’esportazione e all’importazione
• Check Up dei rischi di mancato adempimento dell’obbligo dichiarativo e controlli di conformità
• Definizione dei ruoli e delle responsabilità nell’ambito del processo di gestione della sfera doganale e accise
• Applicazione di processi, policy e procedure in ambio doganale

GAP ANALYSIS ovvero

• Restrizioni e Trade Compliance
• Fiscalità IVA
• Doganale
• Supply Chain
• CBAM
• Accise

2. GAP ANALYSIS AUDIT REPORT

Fornitura di un Report con punti di forza, criticità in ambito Dlgs. 231/01 che prevedano una valutazione delle sanzioni/penalità, rischi di mancata osservanza dei principi di condotta definiti nel MOG e nel Codice Etico della Società e spunti di improvement per rendere efficace e produttiva la propria strategia doganale e accise:

3. EXECUTIVE SUMMARY MEETING ODV e DIREZIONE AZIENDALE

In relazione ai risultati di “Audit Doganale” si presentano tramite un Summary Meeting per l’Organismo di Vigilanza e per i Vertici aziendali:

• Findings rilevati in materia Doganale, Accise e fiscalità correlata
• Performance RATING per aiutare l’impresa a prevenire Accertamenti e Sanzioni
• Piano di rientro con adozione di correttivi (per supportare l’impresa ad implementare la propria

Professionista Esterno Qualificato - AEO

NOVITA’
La Circolare N. 14/ 2024 del 24 maggio 2024 dell’Agenzia Dogane e Monopoli ha stabilito che ai sensi della Legge 22 dicembre 1960, n.1612, il parere e le “VALUTAZIONI DI ESPERTI ACQUISIBILI NEL CORSO DEI PROCEDIMENTI DI RILASCIO DELLE AUTORIZZAZIONI DOGANALI” AEO (ovvero rinnovi e Riesami) possono esser fatti valere nel corso dell’Audit da parte dell’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli.

L’AUDIT DOGANALE 231 soddisfa i previsti requisiti essendo erogato da un “Professionista Qualificato” ai sensi della Circolare ADM ed essendo riconoscibile come Parere di Audit ai fini AEO.