La contabilità clienti

Programma

1 - Inquadramento e gestione anagrafica dei clienti
Anagrafica ditta, società o professionista
Nozione di imprenditore individuale commerciale e artigiano
Nozione di lavoratore autonomo
Le società di persone
Le società di capitali
I regimi fiscali agevolati vigenti: minimi e forfettari

2 - Registrazione delle operazioni del ciclo attivo
Registrazione e gestione contabile di operazioni di vendita, di cessioni di beni e di prestazioni di servizi
La registrazione degli anticipi e corretta riclassificazione
Esportazioni e vendite intracomunitarie

3 - Documenti della contabilità clienti
Diversi tipi di fattura: immediata, differita, export, intracomunitaria
Ricevuta fiscale e scontrino fiscale
Note di variazione
Documento di trasporto
Operazioni attive con Stato di San Marino

4 - IVA nelle operazioni del ciclo attivo
Principi generali
presupposti oggettivi, soggettivi e territoriali
base imponibile e relative esclusioni
Imponibile, imposta e registrazioni contabili
Adempimenti di fatturazione e registrazione previsti dalla disciplina IVA
Modello di versamento unificato F24

5 - I controlli dei principali conti patrimoniali
Distinzione tra crediti a breve e a lungo termine
La corretta riclassificazione in bilancio dei crediti commerciali

6 - Scadenziario degli adempimenti formali
Invio telematico delle liquidazioni periodiche IVA
Il mod. INTRASTAT
Il versamento dell’imposta di bollo
I termini di invio dei modelli fiscali

7 - La fatturazione elettronica:
La fatturazione elettronica in formato XML
Il momento impositivo delle cessioni di beni e prestazione di servizi
Gestione di diversi sezionali nei registri IVA
Termini di invio delle fatture elettroniche

8 - Contabilizzazione dell’incasso dei crediti
Gli insoluti
L’anticipo fatture
Lo sconto effetti

9 - Contabilità nelle vendite
Il trasferimento dei rischi e benefici
Lavori in corso su ordinazione (cenni)
Libri obbligatori prescritti dal Codice civile e dalla normativa fiscale
Obbligo di conservazione della documentazione ai fini civilistici e fiscali
Rappresentazione in bilancio dei crediti in valuta

10 - Contabilità clienti e recupero crediti
Accantonamento a fondo svalutazione crediti, fondo fiscale e fondo tassato
Utilizzo del fondo
Rilevazione della perdita sui crediti e deducibilità fiscale
Il recupero iva per perdite su crediti

11- Possibili accertamenti fiscali sulla contabilità clienti
DPR n. 441/97: presunzione d'acquisto e di cessione
Sistema sanzionatorio e ravvedimento operoso